Impôt sur un bonus au Québec (2026) : combien il vous en reste

Votre lettre annonçait une prime de 5 000 $. Le dépôt est de 2 852 $. Si vous gagnez 60 000 $ par année au Québec, c’est à peu près ce que vous recevriez, et il n’y a pas d’erreur. L’impôt, le RRQ, l’assurance-emploi et le RQAP en ont pris environ 43 %.

Il n’existe pas d’impôt spécial sur les primes (ou bonus) au Canada. Une prime semble simplement très imposée à côté de votre paie. Votre salaire profite du montant personnel de base et de la tranche d’imposition la plus basse, alors l’impôt sur ce salaire revient à environ 17 %. La prime s’ajoute par-dessus, donc elle est imposée à votre taux le plus élevé.

Pourquoi une prime est-elle autant imposée?

Avec un salaire de 60 000 $ au Québec, votre taux marginal (le taux sur votre dernier dollar de revenu) est d’environ 36 % pour l’impôt fédéral et provincial ensemble, avant de petits crédits. Le RRQ prend 6,3 % de plus, l’assurance-emploi 1,30 % et le RQAP 0,43 %, jusqu’au maximum annuel de chacun.

Voici où va une prime de 5 000 $ à ce salaire en 2026 :

Les cotisations correspondent simplement aux taux de 2026 du RRQ (s'ouvre dans un nouvel onglet), de l’assurance-emploi (s'ouvre dans un nouvel onglet) et du RQAP appliqués à la prime. Les règles de paie de l’ARC (s'ouvre dans un nouvel onglet) prévoient qu’elles s’appliquent aux primes, mais qu’elles cessent une fois le maximum de l’année atteint.

Comment la paie calcule l’impôt

Pour l’impôt fédéral, l’ARC demande aux employeurs d’utiliser une méthode propre aux primes (s'ouvre dans un nouvel onglet). Ils ajoutent la prime à votre paie de toute l’année, calculent combien d’impôt de plus vous devriez sur cette année de paie et retiennent cette différence sur la prime. C’est pourquoi la prime est imposée à votre taux le plus élevé. La méthode la traite comme le dernier argent que vous gagnez. Revenu Québec a sa propre méthode pour l’impôt du Québec, et il appelle la prime une gratification.

Il y a une exception. Si votre paie de toute l’année, prime comprise, est de 5 000 $ ou moins, l’employeur retient plutôt 15 % de la prime en impôt (au Québec, 10 % en impôt fédéral). Ça touche surtout les étudiants et les travailleurs saisonniers.

Quand la paie retient trop

Si le service de la paie ajoute plutôt la prime à une paie normale et applique la formule habituelle, l’impôt grimpe. Cette formule suppose que chaque paie de l’année ressemble à celle-ci. Dans l’exemple du Québec, la formule traite une paie de 7 308 $ (les 2 308 $ habituels plus la prime) comme si vous en receviez une aux deux semaines, ce qui ressemble à un salaire de 190 000 $. On retient alors environ 2 100 $ d’impôt sur la prime au lieu d’environ 1 750 $.

Vous ne perdez pas ces 350 $ de plus. Ils comptent comme de l’impôt déjà payé et vous reviennent dans votre remboursement quand vous produisez vos déclarations. Si le dépôt de votre prime semble beaucoup plus petit que les montants du tableau plus bas, demandez au service de la paie comment il l’a imposée.

Combien vous reste-t-il d’une prime de 5 000 $ dans chaque province?

Avec un salaire de 60 000 $, il vous reste entre 2 850 $ et 3 320 $ d’une prime de 5 000 $, selon l’endroit où vous vivez. Avec 100 000 $, il vous reste entre 3 100 $ et 3 630 $. Le Québec et les provinces de l’Atlantique en prennent le plus à 60 000 $. La Nouvelle-Écosse, l’Île-du-Prince-Édouard et le Manitoba en prennent le plus à 100 000 $.

Nous avons fait ces calculs avec les tranches d’imposition fédérales et provinciales de 2026 tirées des formules de paie de l’ARC (s'ouvre dans un nouvel onglet) et de Revenu Québec (s'ouvre dans un nouvel onglet), et les taux de 2026 du RPC, du RRQ, de l’assurance-emploi et du RQAP. Ils supposent une seule prime versée en décembre et seulement les crédits d’impôt de base. Les montants sont arrondis à la dizaine de dollars près. Vous perdez à peu près le même pourcentage d’une prime plus grosse ou plus petite, à moins qu’elle vous fasse passer à la tranche suivante.

Pourquoi on garde une plus grande part de la prime avec un salaire plus élevé

À 100 000 $, vous avez généralement atteint le maximum annuel de cotisations à l’automne, alors on ne retient que de l’impôt sur une prime versée en décembre (au Québec, le RQAP s’applique jusqu’à 103 000 $ de paie, soit environ 13 $ sur la prime). À 60 000 $, ce n’est pas le cas, alors les cotisations prennent environ 7,6 % de la prime hors Québec et 8 % au Québec. Ces 7,6 % dépassent l’impôt supplémentaire sur la prime à 100 000 $, dans toutes les provinces.

Si votre prime arrive plus tôt dans l’année, les cotisations s’y appliquent même avec un salaire plus élevé. Vous atteignez alors le maximum plus tôt, et elles cessent plus tôt sur vos paies. Sur toute l’année, vous payez le même montant.

Ce qui change au Québec

Le Québec prend la plus grande part à 60 000 $, parce que son taux provincial est de 19 % à ce revenu et que le RRQ coûte plus cher que le RPC. L’impôt fédéral est plus bas, parce que les résidents du Québec ont droit à un abattement de 16,5 % (s'ouvre dans un nouvel onglet) de leur impôt fédéral de base. Le RRQ est de 6,3 % au lieu des 5,95 % du RPC, l’assurance-emploi de 1,30 % au lieu de 1,63 %, et le RQAP ajoute 0,43 %.

Une prime vous fait-elle passer à une tranche d’imposition plus élevée?

Elle peut, mais seule la partie de la prime au-dessus du seuil de la tranche est imposée au taux plus élevé. Votre salaire est imposé exactement comme avant. Les tranches d’imposition sont marginales au Canada, alors en franchir une n’augmente jamais l’impôt sur le revenu en dessous.

Disons que votre revenu imposable est de 50 000 $ et qu’une prime de 5 000 $ le fait passer à 55 000 $. Au Québec, la tranche à 19 % (s'ouvre dans un nouvel onglet) commence au-dessus de 54 345 $ en 2026. Les 4 345 premiers dollars de la prime sont imposés à 14 % au provincial, et les 655 $ restants à 19 %.

Allez-vous récupérer une partie de l’impôt sur votre prime?

Seulement si on a retenu plus que ce que vous devez pour l’année. Ce que la paie retient est une estimation, et votre déclaration de revenus fait le calcul final. Si votre employeur a utilisé la méthode des primes et que rien d’autre ne change, attendez-vous à récupérer peu ou rien. Voici les raisons habituelles d’un remboursement :

• Le service de la paie a traité la prime comme une paie normale. L’impôt en trop dont on parlait plus haut vous revient.
• Vous avez versé de l’argent dans un REER ou un CELIAPP. La déduction réduit votre revenu imposable, et l’impôt payé sur ce montant vous revient.
• Vous avez changé d’emploi. Chaque employeur retient le RRQ et l’assurance-emploi jusqu’au maximum annuel sans tenir compte de ce que l’autre a retenu. Vous récupérez le RRQ payé en trop (s'ouvre dans un nouvel onglet) dans votre déclaration du Québec, et l’assurance-emploi payée en trop dans votre déclaration fédérale.
• Vous avez gagné moins que ce que la paie prévoyait. Si vous avez quitté votre emploi ou pris un congé sans solde plus tard dans l’année, votre taux le plus élevé a fini plus bas.

Notre guide Que faire avec un remboursement d’impôt propose des idées pour cet argent quand il arrive.

Comment garder une plus grande part de votre prime?

Demandez au service de la paie de verser une partie de la prime directement dans votre REER ou votre CELIAPP. Si vous avez les droits nécessaires et que votre employeur a des raisons de croire que vous pouvez déduire la cotisation, on ne retient pas d’impôt fédéral sur cette partie (s'ouvre dans un nouvel onglet). Les cotisations au RRQ et à l’assurance-emploi s’appliquent quand même. Revenu Québec (s'ouvre dans un nouvel onglet) applique la même règle pour l’impôt du Québec.

Si votre employeur n’offre pas le versement direct

Vous pouvez obtenir le même résultat plus tard. Versez l’argent vous-même dans un REER au plus tard le 1er mars 2027, soit le 60e jour de l’année (s'ouvre dans un nouvel onglet), et déduisez-le dans votre déclaration de 2026. Vous payez l’impôt maintenant et le récupérez dans votre remboursement. Les cotisations à un CELIAPP comptent pour l’année civile où vous les faites, alors pour 2026, c’est au plus tard le 31 décembre.

Le bon compte dépend de l’usage prévu de l’argent. Notre comparaison REER, CELI ou CELIAPP vous aide à choisir. Un CELI ne réduit pas l’impôt sur votre prime, mais ce que l’argent y rapporte n’est jamais imposé.

Où mettre le reste de la prime

Une prime qui arrive en décembre se dépense facilement avant janvier. En mettre une partie dans votre épargne le jour où elle arrive est la façon la plus simple de la garder.

Lodavo vous récompense quand vous la laissez là. Connectez votre compte d’épargne ou votre compte chèques à l’appli gratuite, et plus votre solde est élevé, plus vous obtenez de billets gratuits pour un tirage hebdomadaire en argent. À un billet par tranche de 25 $, laisser 1 000 $ de votre prime dans votre épargne vous donne 40 billets chaque semaine où l’argent y reste. Une personne gagne au moins 100 $ chaque semaine, et les prix vont jusqu’à 10 000 $. L’argent reste dans votre propre compte tout ce temps.

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Cet article donne de l’information générale, pas un conseil fiscal. Le service de la paie de votre employeur ou un professionnel de l’impôt peut vous dire comment ces règles s’appliquent à votre prime.

Des conditions s’appliquent. Aucun achat requis (une méthode de participation alternative est offerte). Une question d’habileté est requise. Réservé aux résidents légaux du Canada ayant atteint l’âge de la majorité. Les chances de gagner dépendent du nombre de participations admissibles reçues. Règlement complet et chances dans les règles du concours.